农业金融论文选题的原因是自己的家乡发展现状

ganzheyu 298 次浏览 880 赞 2023-03-23 05:02

经济管理系06届毕业论文选题题库农业经济教研室提供(110个)我国(或某一地区)农村医疗保险问题的研究2，我国(或某一地区)城乡居民收入差距的分析3，我国农村金融的现状分析4，农民工与城市化进程的研究5，天津市农村居民消费需求的影响因素分析6，天津市农民技术教育的现状分析与思考7，小城镇建设与农村现代化的关系探讨8，中小农业企业信贷短缺的影响因素及对策分析9，农民外出就业及遭遇的实证分析10，乡镇企业人力资源开发与管理的研究11，小城镇与金融业的互动发展分析12，我国农村劳动力流动的特点分析13，农村市场化的障碍因素及对策研究14，建立农民收入增长长效机制的研究(可以以某地区为案例或对象)15，我国种子行业中品种权保护的研究16，农业上市公司中各子行业经营绩效的比较优势分析17，政府在城市化进程中的作用研究18，农业结构调整与科技创新的关系研究19，耕地抛荒，土地流转情况的调查与思考20，食品安全管理与农业绿色化生产的研究21，我国大豆市场供给情况与发展趋势的分析22，我国加入WTO后发展绿色农业和绿色食品的研究23，我国农村投资面临的问题与对策研究24，论中小企业发展与小城镇建设25，新形势下农垦企业面临的挑战及对策研究26，农产品品牌创建研究27，农业保险经营模式研究28，城镇化水平与农民收入的相关性研究29，农村社会保障制度研究30，农村养老保险模式研究31，农村卫生服务筹资方式与政策研究32，农村信用社改革模式研究34，农村城镇化改革中土地利用和管理问题的对策研究35，农村土地权利与流转研究36，现代农业科技园区运行机制研究37，地区农业结构调整研究39，地区农产品生产的市场前景分析40，地区农业发展优劣势分析41，地区农民经济收入结构调查分析42，我国(或某地)农业产业化的现状与发展思路43，关于农业产业化经营中龙头企业与农户关系的分析44，绿色食品产业研究45，农村中介组织发展研究46，农产品品牌化经营研究47，我国乡镇财政面临的困难，成因及对策48，构筑我国粮食安全长效机制的研究49，教育投资与农业发展的关系研究50，农村妇女文化程度及其对农村经济发展的影响分析51，农业技术创新的动力和障碍因素分析52，关于发展特色农业的研究(可以以某一地区为对象进行研究)53，我国(或某一地区)农业信息体系建设的研究54，建立失地农民社会保障制度的研究(可以以某地区为案例或对象)55，目前农业科技推广体系存在问题与对策研究56，当前农村企业经济效益情况的分析57，农业税减免后农村出现的新情况新问题的研究58，我国农产品电子商务的现状及发展趋势分析59，我国种业的现状及发展趋势分析60，天津郊区城镇化问题研究61，农村税费制度改革后乡村债务化解途径与对策研究62，大城市郊区发展都市农业的模式比较研究63，发展农村观光休闲农业的条件，模式与对策研究64，农业集约经营发展模式与对策研究65，农业节约经营发展模式与对策研究66，生态农业发展模式与对策研究67，农业水资源"集约，节约，生态"发展模式与对策研究68，农业土地资源"集约，节约，生态"发展模式与对策研究69，发展农业循环经济的模式与对策研究70，农业废弃物再资源化利用模式与对策研究71，建立对大城市郊区生态补偿的机制与政策研究72，农业产业化经营利益联结机制的比较研究73，农民专业合作经济组织发展研究(可以以某地区为案例或对象)74，完善农村土地承包制度，规范土地征用制度研究75，建立和完善农产品质量安全保障体系的对策研究76，农村农产品加工业发展的对策研究77，大城市郊区都市农业产业结构调整方向与对策研究78，国家支持保护农业的途径与政策研究79，对种粮农民进行补贴的政策分析80，我国棉花产业竞争力比较分析81，我国大豆产业竞争力比较分析82，提高我国(或某地区)蔬菜产业竞争力比较分析83，我国(或某地区)花卉产业发展分析84，提高我国(或某地区)畜产品竞争力比较分析(以某种畜产品为对象研究)85，提高我国(或某地区)水产品竞争力比较分析86，发展无公害农产品的模式与对策研究87，我国农业行业协会发展的比较研究88，农业技术推广服务体系改革的调查分析89，农民参与培训的影响因素与培训效果分析90，京津冀区域农业合作发展问题分析91，取消农业税后乡村治理问题分析92，加强财政支出绩效监督的思考93，取消农业税对农村基层政府的影响94，现阶段完善转移支付制度的分析95，农村税费改革有待解决的问题及对策探讨96，我国个人所得税存在的问题与完善的对策研究97，我国政府农业投资存在的问题及出路的思考98，我国政府预算管理体制存在的问题与完善对策分析99，社会主义市场经济条件下财政的职能及作用100，我国社会主义市场经济条件下的公共财政建设研究101，综合治理"三农"问题的财政政策研究102，提高财政支农资金使用效益的研究103，预算外资金管理研究104我国财政收入和支出结构的研究105，加强行政，事业收费管理，实现收费规范化研究106，城市农民工的社会保障问题研究107，财政对教育，科学事业支持的研究108， 我国近期实施稳健财政政策的研究109，财政在扩大内需，促进经济增长中的作用研究110，企业税收筹划问题研究管理教研室提供(130个)加大农村公共品供给统筹城乡发展阶段我国农村公共品供给中政府行为选择关于我国农村现代化的若干思考试析推进农业产业化经营的有效途径农业产业化与农业可持续发展关于农户信息化问题思考关于农村反贫困的对策建议关于农业科研创新体系的研究解决城郊失地农民问题的对策建议我国农业生态环境现状及解决的对策建立农民增收的长效机制初探建设生态农业，实现可持续发展关于农村公共品供给主体多元化问题的思考非盈利性农村公共基础设施筹资方式分析农村信息化现状及趋势研究关于发展农村专业合作经济组织的思考小城镇经济可持续发展的研究论农民市民化进程中的问题及对策农村居民公共产品需求偏好状况研究农村公共物品供给与农民收入增长相关性分析农村剩余劳动力就业思考我国三农问题成因的系统分析我国三农问题的现状及解决对策创新农村公共品供给机制，统筹城乡经济发展提高农村居民生存质量的途径浅谈我国农村社会养老保险建立与农村经济发展水平相适应的社会保障制度我国农业知识创新战略农民问题与农村人力资源开发我国农民素质对农业可持续发展的影响失地农民权益流失与保障城市化进程中失地农民问题探讨构建我国粮食安全的配套保障机制公共服务市场化运营方式研究公共服务市场化与政府职能转变公共部门民营化改革农村税费改革与农村公共产品供给体制创新农村公共产品需求状况研究农村公共产品供需矛盾与对策研究地方政府职能转变与农村公共服务体系建设公共住房制度执行中的若干问题探讨后农业税时代乡镇机构的职能调整与现实路径税费改革后农村基层组织运行和公益事业发展的问题研究城市低保政策执行中的问题及其处理农村贫困人口最低生活保障问题研究新型农村医疗卫生制度的若干问题分析乡镇公共财政体制:问题，原因与对策县域经济发展中的产业政策分析教育公平与教育政策的边界分析外来劳动力聚集地区的户籍与劳动管理体制改革问题小城镇人口状况与小城镇户籍制度改革乡村治理及其制度绩效评估我国行政审批制度的突出问题与改革的目标模式公共政策与公民有序参与问题研究社会保障与政府职能研究财政支出绩效研究我国农村贫困问题与社会保障体系的建立市场化改革与公共服务需求经济社会发展失衡与公共服务供给公共服务部门与公共服务制度现状经济建设型政府向公共服务型政府转变的客观需求中央与地方在公共服务供给中的权利与责任农村合作经济组织的建设研究乡镇企业人力资源管理中的问题与对策研究建立保护农民权益的长效机制研究健全农村劳动力培训机制我国城镇化发展中存在的问题与对策研究关于农村剩余劳动力转移的思考新时期农业产业结构的战略性调整生态环境与农村可持续发展的研究加快发展农业循环经济研究建立农村社会保障体系的研究农民增收面临的困境与出路研究农村学习型社会的构建农业科技创新与推广机制研究城乡一体化与农村富余劳动力转移问题研究农村反贫困面临的问题与对策研究加强农产品质量安全管理的对策研究论消费者权益的经济法保护缔约过失责任研究我国保险竞争法律问题研究我国农业发展进程中的农业投资立法研究商业秘密法律保护问题研究论中国入世后企业所得税制改革论上市公司小股东利益的法律保护农地使用权及其流转法律制度研究集体土地征用法律制度研究我国农地制度研究保险法之诚信义务研究我国农业知识产权的法律保护法律视角下的订单农业分析《农村土地承包法》对土地流转影响的实证研究重构中国农村金融体系研究都市型生态农业研究我国农民经济合作组织实证分析与发展对策研究我国农业产业化组织的发展研究我国农业社会化服务体系创新模式的研究农民失地问题的法学思考关于天津农村公共服务体系建设的研究天津农业基础设施建设的现状和发展对策研究完善天津农业科技服务体系的研究天津农村义务教育现状及普及对策天津农村卫生医疗事业发展现状及未来发展研究提高天津农村新型合作医疗覆盖率的思路和对策天津农业信息化发展的思考完善天津农产品市场体系的研究加强天津农村文化建设的思路与对策如何提高乡镇干部的综合素质城市化进程中小城镇的可持续发展小城镇公共服务体系的建设与完善统筹城乡经济社会发展的若干问题和谐社会的构建与政府职能的转变破解三农问题的新思路农村基础教育的公共投入政策研究农村老龄化问题初探天津农村居民收入消费趋势研究天津小城镇发展现状及发展模式研究提高天津农产品国际竞争力的对策研究天津农村人力资源的开发问题农村剩余劳动力转移的一个途径---海外输出的探讨天津自行车企业集群发展的研究某自行车企业发展制约因素的影响社会主义和谐社会的评价指标体系的研究万客隆经营方式的浅析企业集群与区域经济某食品企业的生产经营问题企业集群与品牌优势的研究某企业的绩效评估体系研究某企业经营失败原因的辨析食品加工业技术创新的障碍及对策国贸教研室提供(85个)制约农业科技进步的因素分析后配额时代我国纺织品贸易的机遇与挑战国际贸易中的技术壁垒与我国的对策国际贸易中的环境保护问题我国居民收入分配的现状与对策研究农村剩余劳动力流动问题研究贸易自由化趋势下的农产品贸易保护问题西部中小企业融资的困境与对策研究中国服装出口与绿色贸易壁垒我国农村税费改革后的乡村治理问题研究我国农村社会保障问题研究后配额时代的中国服装业行业协会在国际贸易中的功能中俄贸易规范化问题的思考国际贸易中的市场风险及其防范比较优势，竞争优势与我国服务贸易的国际竞争力东亚国家贸易合作及其影响我国自行车产业发展现状及其存在问题研究我国自行车出口的基本状况及其发展趋势我国电动自行车的发展状况及其趋势研究天津自行车产业的市场结构特点及其发展趋势天津农业的外资企业生存状况研究天津城郊自行车产业群的发展对农村城镇化的影响天津农业吸引外国直接投资的对策研究外国直接投资对天津农村产业结构的影响我国利用FDI的现状分析FDI对天津产业结构转变的直接影响FDI对天津出口贸易的影响分析跨国投资的新动态及中国的对策外资对我国奶业企业的并购动态研究新历史条件下如何全面提高我国的对外开放商务领域如何落实科学的发展观如何统筹对外开放与国内发展如何转变贸易增长方式进口的作用与我国的进口战略加工贸易的作用与升级如何提高利用外资的质量水平外商投资的独资化问题研究如何规避跨国公司的转移定价行为如何进一步发挥外资在我国资本市场发展中的作用实施"走出去"的战略的重点与难点问题实施"走出去"的战略对我国与东道国的影响与对策我国境外资源的开发利用战略研究西部大开发中的对外开放问题中部崛起中的对外开放问题的商务对策东北等老工业基地振兴中的对外开放问题沿海发达地区的对外开放问题西部大开发中的商务对策中部崛起中的商务对策循环经济问题探讨水产品出口贸易中的绿色壁垒中美污染产品的贸易变迁中国与东盟污染产品的贸易变迁大豆进出口贸易分析我国的国际贸易与环境EKC曲线农产品贸易中的绿色壁垒问题畜禽产品的进出口贸易FDI对农产品的影响FDI对我国环境污染的影响外商对华直接投资的影响及对策贸易自由化对环境的影响信用证下出口商所面临的风险国际贸易磨擦的潜在因素及对策研究WTO农产品争端解决机制剖析建立中国—东盟自由贸易区的存在问题及其对策出口业务中不同交货条件下的风险及其防范中日贸易摩擦探析我国服务贸易的国家竞争优势分析多哈回合谈判对我国的影响与对策农业(某产业)国际竞争力研究WTO框架下我国农业扶持问题WTO框架下我国农业保护问题非市场经济地位对我国(农产品)贸易的影响技术性贸易壁垒与我国农产品贸易优势分析非关税贸易壁垒与与农产品贸易优势分析中美农产品产业内贸易与我国农产品优势分析我国关税的有效保护性分析区域经济合作与我国贸易优势分析WTO框架下我国农业贸易保护空间分析(WTO框架下)我国农业贸易保护体系建设我国农产品国际竞争力分析我国农产品出口现状及存在的问题分析我国汇率制度安排对我国(农产品)贸易的影响贸易自由化对我国农产品贸易的适用性分析农业谈判对我国农产品贸易影响及对策财务会计教研室提供(109个)企业筹资中的资本成本分析企业信用政策与应收账款管理证券投资的风险与收益分析证券投资组合理论研究与应用会计核算与财务管理的关系企业投资管理的强化谈企业融资---应收账款融资会计电算化与企业财务管理企业存货及其管理谈企业不良资产的盘活浅谈企业的资金运作论资金结构的优化论最佳资金结构现代企业成本控制企业应收账款的管理如何加强中小企业财务管理中小企业资金的筹集现代农民如何理财当前国有企业财务管理风险及其控制如何规避人民币升值对企业财务状况的影响企业的税收筹划浅谈企业融资能力的培育试论县域融资水平的提高企业投融资运作分析对基础设施项目融资模式的探讨与建议论新经济时代的企业财务管理新公共管理指导下的绩效审计研究资本成本会计新探信息成本核算初探固定资产减值准备计提的思考科技型企业科研经费核算探讨知识型合伙企业会计核算若干问题的探讨行政事业单位对自筹基建的会计处理探析环境会计的构建论企业人力资源会计的计量环境会计报告模式研究论资产评估与会计的关系政府和非营利组织会计的环境，特征试析保险会计财务报告及披露论作业成本法浅谈民营企业内部审计方法论企业的成本控制标准作业成本试论会计信息披露制度上市公司股利政策研究资本成本决策研究财务风险评价体系××企业财务状况分析××企业营运能力分析××企业获利能力分析××企业偿债能力分析×上市公司偿债能力分析×上市公司营运能力分析×上市公司获利能力分析×民营企业营运能力分析×民营企业偿债能力分析关于企业价值研究杜邦分析法在财务分析中的应用××公司创业计划量本利分析法在我国企业利润预测中的应用企业并购过程中的审计风险研究论风险基础审计试论我国社会审计权利与义务不平衡的影响及其对策审计质量控制的分析论内部审计的独立性论我国审计组织体的健康与发展会计电算化对审计的影响及对策内部审计在企业风险管理中的作用我国资信评估行业的发展现状及建议资信评估方法体系的构建研究资信评估方法之定性分析研究资信评估方法之定量分析研究资信评估的实证分析关于商誉的会计思考关于会计信息真实性的思考试论重组会计企业内部会计制度建设关于借款费用资本化的探讨非货币交易会计研究现代企业治理机制下的内部控制制度循环经济对传统会计的冲击与会计创新网络会计的探讨证券市场的效率和会计信息披露的公平与政府规范论会计师事务所激励机制的选择与创新浅析资产减值准备对企业会计数据的影响资本保全模式创新与会计范式重构论企业会计政策选择及其发展趋势内部控制环境的研究 成本会计的发展趋势及我们的对策对企业环境成本应用的一些探讨关于成本会计理论的基点问题企业购并的成本效应分析成本责任流管理模式探索乡镇企业改革中的成本控制 作业基础成本会计的运行程序及运行基础 我国农业无形资产研究我国农业知识产权研究资源会计研究绿色会计研究管理会计专题研究借贷记账法应用问题变动成本法研究战略管理会计研究存货控制研究投资决策研究预测分析研究本量利分析的应用问题全面预算的应用问题我国会计信息化研究市场营销教研室提供(69个)农业扶持的理论与方法研究天津棉花生产竞争力分析(奶牛，渔业，水稻，生猪，水果，蔬菜，禽蛋等)我国农产品出口市场研究(以具体商品为例)订单农业存在的问题与对策消费者农产品消费行为和质量安全意识的研究关于天津农产品批发市场的研究关于天津木材市场的研究都市农业的外部性研究宝石鲈的市场与销售调查研究农产品供应链管理的设计(以具体商品为例)天津生猪屠宰业的现状与对策津京农产品销售环境的对比分析天津豆制品供给状况与市场培育绿色(无公害)农业产品市场培育问题研究天津农业用水资源的现状与存在的问题天津王顶堤红旗农产品批发市场的合理选址问题周边省份农产品供应对天津农产品生产的影响天津观光农业的营销与策划城市林业(或农业)的行政调控与市场行为分析天津节约型农业的架构与社会营销我国农产品出口面临的绿色贸易壁垒分析我国农产品质量安全问题与对策农产品质量标准体系问题的探讨 企业价格策略浅析天津市各大销售终端现状及其对策企业如何选择促销策略市场细分的作用分析目标消费者市场选择的策划论和顾客的有效沟通关于不同意志品质的消费者购买行为的分析天津地域文化对消费心理的影响商品价格对消费心理的影响分析群体对消费行为的影响天津自行车销售渠道的现状及发展网络销售的广告策略超级市场商品防损策略试析xx企业的营销组合策略浅析天津连锁经营中存在的问题及对策如何有效管理人员推销 浅议中小企业的营销战略 浅议企业提高顾客满意度的措施和方法论绿色营销的可能性和必然性 影响消费者购买行为的因素分析浅议xx企业的市场定位 论新产品的定价策略 如何有效管理中间商 论广告媒体的选择策略企业品牌经营战略研究企业核心竞争力研究我国民营企业持续成长战略研究中国企业国际化发展战略研究企业动态竞争战略研究网络经济下的企业战略管理理论网络营销理论某产业(某企业)的营销战略或策略研究中国企业国际化经营的战略企业多元化与专业化的战略选择论关系营销企业营销战略企业战略联盟竞争优势网络经济时代的企业竞争力研究某企业营销策划方案营销本土化研究信息化与企业营销国有企业改革的相关话题企业治理相关话题高科技产品市场营销势科技型企业的市场营销战略网络营销客户关系分析

lhnenu0922 3908 次浏览 259 赞 2023-03-23 04:03

现阶段，农村金融体系由农村信用社、农业银行、农业发展银行这三家金融机构组成“三驾马车”的基本框架，但这三家因为经营目标、服务对象及其经营规模整体实力等因素促使现阶段农村社会性金融信息服务缺乏，银行信贷资金投入不够，严重危害着农村经济发展的健康发展。并且，农村金融企业大多数仅仅进行存、贷、汇等传统的的银行业务流程，还有借款的时间、年利率、信用额度等无法满足当代农村对资产的基本需求。经济发展和群众日常生活确定金融业，金融业对社会经济又具备反作用力。因为农村关键人力资本到大城市打工其收益多就近原则存人城内的金融机构，农村银行机构储蓄应该会降低，但农村经济发展须要的贷款还务必适用。根据适用农村社会经济发展，提升居民收入，又能够提升储蓄。现阶段，农险的范围与农村经济发展对农险的市场需求不相称。农险做为推动农村经济发展稳定发展趋势、促进农村金融体系推进的关键专用工具，是农村金融业不可缺少的构成部分。农险发展趋势落后，一方面，造成“三农”经济收入稳定提高欠缺确保;另一方面，也造成农村金融体系的贷款风险比较高。欠缺质押担保物件是农村贷款难的关键原因之一。如何利用一部分财政性资金正确引导农村进行质押担保不断创新一个需要探究的难题。中国应参考国际性工作经验，大力推动农村银行信贷质押担保自主创新。运用扶持政策推动农村金融体制改革，对农村金融业机构要实行有区别的监管政策。根据政府补贴、贷款担保或税收减免等对策促进金融企业提升对现代农业和农村的贷款资金投入，推行适用农村金融企业发展趋势的税收优惠政策，指引金融企业在农村地域运营。

linlgo163 3787 次浏览 921 赞 2023-03-23 02:43

农村金融体系问题研究　　[摘要]农村金融问题是近些年理论界、政府及社会各界关注的焦点之一。文章从农村金融机构体系、农村金融市场体系、农村金融服务体系、农村金融监管体系和农村金融生态环境五个方面全面地分析了当前我国农村金融体系中存在的问题，最后有针对性地提出加大政府支持力度、构建普惠制农村金融，加快农村金融机构改革和职能定位，加强农村金融产品创新，优化农村金融生态环境等政策建议。　　[关键词]农村金融机构；农村金融市场；农村金融生态；普惠制农村金融　　一、问题的提出　　改革开放30多年来，中国农村金融体系不断地进行着改革。2004年以来，先后有8个金融文件对农村金融改革进行了部署和安排，分别是2004—2009年每年的中央一号文件，2007年的中央三号文件及2009年十七届三中全会通过的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》中的农村金融改革部分。　　农村金融问题也是理论界关注的焦点问题之一。严瑞珍、刘淑贞(2003)从国有商业银行从农村的退出的视角分析农村金融体系的重建，宋艳林、刘小玲(2004)和李锋(2004)从金融抑制的角度分析我国农村金融体系的重构，周天勇(2004)从“三农”特点人手提出创新农村金融体系，姚翟军(2006)、李喜梅(2006)基于“金融功能观”的视角分析如何完善我国农村金融体系，周立(2005)分析和研究中国农村金融体系发展逻辑，丛丹阳(2005)、王晓云(2005)从功能定位与战略调整的角度分析我国农村金融体系的完善，吴晓灵(2006)从支持社会主义新农村建设的角度提出如何完善农村金融服务体系，温铁军、姜柏林(2007)从把合作金融还给农民的角度提出重构“服务三农的农村金融体系”的建议。除此之外，杜晓山、焦瑾璞、高伟、韩俊、何广文、吴晓灵等都对我国农村金融体系的构建进行了大量的研究。虽然已取得了一些积极的成效，但到目前为止我国农村金融改革仍然滞后、农村金融体系仍不完善。　　二、目前我国农村金融体系现状及存在的问题　　(一)农村金融机构体系不健全　　现行农村金融机构体系是以农村信用社为主体，中国农业银行和中国农业发展银行为辅助，以邮政储蓄银行和新型农村金融机构(村镇银行、农村资金互助社、贷款公司)为补充。这种机构体系总体来看较合理，但各金融机构在产权关系、管理体制、经营机制等方面仍存在一些问题。　　1．农村信用社　　一是管理体制不合理。具体表现为：一方面，省级联社政企合一的性质与市场经济的运行规则不一致。省级联社具有独立的法人资格，从而具有企业的性质；同时又是省政府的行业管理机构(正厅级单位)，故其具有政企的双重属性。从现实运行上看，省级联社的高级管理人员基本上均由省政府任命，从而形成了省政府的行政权力对其所有者权力的一种“替代”。就这一点而言，这与市场经济的运行规则不吻合。另一方面，省级联社与下级联社之间关系与市场经济条件下的股权与控制权的配置相违背。省级联社与下级联社的关系主要表现在股权和控制权两个方面，从股权关系来看，信用社之间是自下而上的持股关系；而从控制权来看，信用社之间是自上而下的控制权。这种制度设计与市场经济条件下的股权与控制权的配置相违背。　　二是产权制度不健全。具体表现为：一方面，没有形成“权、责、利相称”机制。目前入股农信社的社员，入股的目的要么是为了得到稳定的股金分红，要么是为了得到信用社的优惠贷款，但他们并不关心信用社的法人治理结构是否真正转变，而最终风险基本由政府承担。另一方面，股权结构非农化倾向严重。很多地方在农村信用社的增资扩股改革中，对股东既没有身份要求，也没有社区范围限定，法人、职工、国家公职人员持有的股份明显增加，农民被边缘化。股权结构的非农化易导致农村信用社经营方向的非农化。　　三是公司治理结构不完善。主要表现为农村信用社在形式上具有由社员代表大会、理事会和监事会共同构架的“三会”制度构成的法人治理结构，但其法人治理有其“形”无其“神”。由于许多农村信用社所有权虚置，导致社员代表大会流于形式；由于理事会成员素质普遍不高、外部理事特别是企业法人理事和自然人理事的贷款问题、理事会议制度不完善等原因，理事会很难真正执行其作为农村信用社社员代表大会的执行机构和决策监督机构的职能；此外，监事会也没能真正发挥各项监督作用。　　2．中国农业银行　　一是机构大量收缩。自从1997年中央金融工作会议确定“各国有商业银行收缩县及县以下机构，发展中小金融机构，支持地方经济发展”的基本策略，农行开始大幅收缩县及县以下机构，至2007年初只有60％的网点、51％的员工、42％的存款、35％的贷款分布在县域范围内，与农村社会经济的发展对金融服务需求的不断增加是背道而驰的。钟笑寒，汤荔(2005)构建信息模型分析认为，农村金融机构的收缩主要是农业银行农村机构的收入对农村信贷市场的影响，研究表明：农村信贷市场受到了农村金融机构收缩带来的负面影响。二是产权主体虚化、法人地位残缺。国家与农业银行财产权益缺乏真正的利益关联，银行经营者缺乏追逐利益的内在动机，政府对经营者缺乏有效的监督和激励机制。此外，地方政府对农业银行的人事、业务经营等方面仍有许多行政干预。　　3．中国农业发展银行　　一是经营非效益化倾向严重。由于经营观念陈旧，经营意识淡漠以及地方政府的干预，导致经营中不太注重成本核算，致使业务运行成本较高。二是经营核算考核机制的有效性有待提高，各项经营管理指标设置的有效性和科学性需要完善和改变。三是风险防范机制不健全，业务管理机制非科学化，内部管理机制不规范，各项规章制度不完善，执行不严格、不彻底。四是内控非刚性，自我约束力不强。五是激励约束机制不健全，活力不足，创新、开拓精神欠缺。六是缺乏现代信息技术支撑。　　4．中国邮政储蓄银行　　一是股权结构单一，公司治理结构很难发挥应有的效能。虽然邮政储蓄银行已经成立，但是邮政储蓄银行由中国邮政集团公司全资所有。现代公司治理结构是建立在股权透明和股权多元化基础之上的，而股权结构过于单一将会影响董事会、监事会职能作用的发挥。二是风险管理缺失，表现为风险管理的理念还不到位，对市场风险、操作风险等重视不够，缺乏实施不同业务、不同地区之间的差异化管理；风险管理信息系统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失。三是人员素质还偏低。据调查，某市邮储银行共有员工667　　名，其中：大专以上学历的共有238名(占比6％)，具有中级职称仅12名(占比8％)，这两项占比远低于其它各大商业银行。　　5．新型农村金融机构　　一是数量不足。截至2009年6月末，全国已有118家新型农村金融机构开业，然而这一数量与农村金融的供求缺口相比还显得有些不足。二是结算渠道不畅。比如目前绝大多数村镇银行的结算渠道不是直接与当地人民银行对接，而是通过其他的金融机构代理，势必给人民银行监测其资金流动带来困难，也无法控制其流动性风险。三是经营人才匮乏。新型农村金融机构由于规模小，工作环境欠佳，难以吸引合格的金融人才。　　(二)农村金融市场体系存在缺陷　　现行农村金融市场体系以农村信贷市场为主，同时还包括规模较小的农村资本市场和农业保险市场。　　1．农村信贷市场　　一是农村信用社形成垄断，农村信贷市场缺乏竞争。由于近些年国有商业银行的大规模机构收缩，农村信用社逐渐成为农村正规金融机构的主体，在农村信贷市场中占据了垄断地位。如果将“三农”贷款局限于农业、乡镇及收购贷款三类，据统计2005年农信社贷款占96％，农发行占84％，农行占97％；其中，农信社贷款占所有农业贷款的78％，乡镇贷款的52％；农村信用社的贷款占农户正式渠道贷款的8％。农村信用社垄断的形成并非农村信贷市场各利益主体激烈竞争的结果，而是由于国有商业银行纷纷退出农村市场的结果。　　二是贷款利率定价不合理。具体表现如下：第一，农村信用社的贷款利率上限还存在，而在农村地区的商业银行则已经取消了贷款利率上限，这样就存在政策歧视问题，也与市场经济原则不相符合。第二，新型农村金融机构的贷款利率还受到严格管制，从而缺乏实行风险定价的机会。　　2．农村资本市场　　农村资本市场发展滞后。具体表现为农业板块上市公司占整个市场的比重大大落后于农业在GDP中的比重。比如：2006年我国农业的国内生产总值为48万亿元，占全国C，DP的比例为80％，而截至2006年12月31日，我国农、林、牧、渔业上市公司的总市值仅为740亿元，占A股市场4万亿元市值的比重仅为71％。很显然，资本市场对农业发展的贡献度远远低于农业发展对国民经济发展的贡献程度，从而说明资本市场没有给农业的发展提供足够的支持。　　3．农业保险市场　　农业保险市场发展缓慢，其主要表现在农业风险日趋严重而农业风险保障却在减少。据统计，20世纪90年代，我国自然灾害造成的直接经济损失额年平均达1747亿元，近年来自然灾害损失更是呈上升趋势，2005年我国自然灾害造成的直接经济损失甚至高达1亿元。然而由于农业保险承保的风险发生的概率高，损失巨大而且覆盖面广，因此，保险公司的赔付率也相对更高，追逐利润的天性使得作为商业公司的保险公司不愿过多涉足农村保险。据统计，农业保险承保面占可保面的比由1992年的约5％下降到2004年的不足2％；农业保险赔偿金额从1992年的1亿元下降到2004年的0亿元。虽然近些年，随着中央政府及社会各界对农业保险关注度的不断提升，加之以政策性农业保险试点为主要内容的政府大力支持，农业保险承保面、保费收入及保险赔偿金额都得到了大幅提升，但与农村经济发展对农业保险的潜在需求相比还有些不足。　　(三)农村金融服务体系不完善　　农村金融服务体系不完善主要表现为服务范围过窄、总量不足、品种有限、结构不合理。比如，中国农业发展银行虽然近些年业务品种有所增加，但仍然主要是专注于粮棉油流通领域的政策性贷款；农村信用社的业务基本还停留在中国传统银行业的存、贷、汇三种基本业务上，近些年银行业发展的新兴业务基本上没有开展；农村金融供求缺口严重，据杨兆廷(2009)测算，从1998～2006年我国农村金融供求缺口从50亿元增加到03亿元，且仍然还有不断增大的趋势。　　(四)农村金融监管体系不完备　　目前，我国虽然己经初步建立起一个分工负责、相对独立的金融监管体系，但从审慎性风险监管和农村金融市场发展的实际情况来看，至少还存在以下几个方面的缺陷。首先，风险主体缺位，难以实现监管的全面有效。其次，农村金融监管目标错位，使得外部监管职能难以发挥应有作用。再次，监管理念落后，监管内容陈旧，监管效率低下。我国农村金融监管理念基本上还停留在机构设立、业务审批和合规性检查阶段，而非现代意义上的金融监管。比如现有的农村金融监管组织体系对农村信用社日常经营活动的风险和合规性监管不够。最后，监管法规标准、监管方式和技术手段不适应市场监管要求。　　(五)农村金融生态环境欠佳　　具体表现在如下几个方面，一是法律建设不完善，对失信者缺乏有力的惩罚机制；二是有关农村金融的行政和中介机构服务水平不高，而且收费高，“三农”融资成本高，比如客户在办理房地产抵押时，有关地产评估和登记的费用达2％～6％。而且金融机构在处置抵押资产时，各项费用也很高；三是农村征信体系建设严重滞后，社会信用服务的市场化程度较低。　　三、完善我国农村金融体系的对策　　(一)加大政府支持力度，构建普惠制农村金融　　加大政府支持力度，其核心是打破原来只有中国农业发展银行才能提供政策性金融的局面，让所有的农村金融机构开展的支农业务都可以享受到一定的税收等各种优惠政策，并逐步建立普惠制农村金融。普惠制农村金融的构建主要是基于以下理由：由于农村信贷市场的信息不对称，农村金融需求数额较小、层次较多和农业风险性较高等特点，导致了以效益为生命的农村金融机构的有效金融供给不足；而解决这些问题需要这样的思路：随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善、财政实力的不断增强，出于解决“三农”问题和粮食安全战略考虑，加大农村经济发展的政策支持是当前政府义不容辞的责任，而农村金融是现代农村经济的核心，所以当前为了大力发展农村金融、不断增加农村金融的有效供给，应该逐步构建普惠制农村金融。　　(二)加快农村金融机构的改革和职能定位　　第一，继续推进国有商业银行股份制改革，改变现在僵化的信贷管理体制，其省级机构应合理向下级机构授权授信，发挥基础设施建设、重点项目和重点企业融资主渠道作用。第二，完善农业发展银行的经营机制并扩大其业务范围。农业发展银行在确保政策性农副产品收购的同时，还应增加对农业综合开发、农田水利基本建设、农业产业化龙头企业、农业科研开发与科技推广的资金投入。第三，改善农村信用社的现行管理体制、健全产权制度、完善公司治理结构，继续发挥农村信用社(合作银行)支农主力军的作用，坚持为“三农”服务的宗旨不动摇，重点支持农业结构调整和专业户、专 业村的发展。第四，加强邮政储蓄银行的风险管理、完善内控机制、努力提高员工素质，并扩大其业务范围。邮政储蓄银行在试点小额贷款成功的基础上，逐步开展抵押贷款、保证贷款等业务。第五，加大新型农村金融机构的试点力度并尽快出台配套措施。　　(三)大力发展资本市场　　第一，尽快出台推动农业企业步入上市进程的政策。根据“国九条”和“非公36条”的精神，农业主管部门和农业大省的政府部门要出台扶持农业企业上市政策，使企业尽快做大做强，从而带动一批相关企业的发展。第二，发展农业产业投资基金。投资基金具有风险共担、收益共享的优势，能较好地满足创业企业早期的资金需要，对于中小企业的发展能够发挥重要的作用。在高科技领域和基础设施领域，我国的风险和产业投资基金已经有了较大的发展。但农业产业往往伴随着较大的自然风险，对民间资本吸引力较弱，因此，政府需要出台扶持政策，发展民间资本与政府共同参与的农业产业投资基金。　　(四)加快推进农业保险的发展　　鉴于农业保险成本高、风险大、收益差，为推进农业政策保险的起步，可以通过政府的适当补贴和政策优惠，吸引和鼓励社会各方力量投资设立农业保险机构。建议中央财政出资建立中央级农业救灾保险基金；探索将农村财产险、寿险和农业生产的政策性保险合并经营，用财产险和寿险的盈余，适当补贴生产保险的不足，实现险种的搭配互补；鼓励地方政府、农业大企业、社区集体经济组织、农民个人各出一点资金，各级政府补一点资金的办法办保险；对经办农业政策性保险的保险机构适当减免所得税；对农业政策性保险实施再保险。在发展政策性保险业务的同时，同样通过一定的税收优惠，鼓励发展投资主体多渠道、经营主体多样化的农业保险机构，并鼓励引入外资保险公司开办农业保险业务。　　(五)加强农村金融产品的创新　　具体可以在农村金融信贷产品、农村存款业务及农村金融服务方式上实施创新。例如农村金融信贷品种可以进行如下创新。农业银行对农业产业化龙头企业，可举办“企业＋协会＋基地＋农户”的“订单农业”贷款，创办票据贴现、项目融资、科研贷款、订单贷款等；农业发展银行在农村公共事业贷款上，创办“信用共同体”贷款；农村信用社要在小额贷款和联保贷款的基础上，开办农村公职人员为农户保证贷款。随着《物权法》的实施，扩大农户和农村中小企业以动产和不动产抵(质)押贷款范围，可创办仓单质押贷款、滩涂承包经营权和林业资源抵押贷款、农民住房贷款、农民外出务工和回乡创业贷款等。　　(六)加快农村利率市场化改革　　一方面要端正思想认识，走出理论误区。要纠正“农村利率越低越好”、“低利率就是对农民的支持”、“低利率才能让城乡人民用得起贷款”等诸如此类的错误认识。涉农贷款应在利率覆盖风险的原则下进行，即借贷利率要能覆盖贷款业务的全部成本。另一方面应尽快明确在农村信用社、村镇银行、农村互助资金组织等领域取消贷款利率的上限规定。　　(七)完善农村金融监管体系　　一方面，要改进监管理念，完善监管技术，提升监管质量和效率，充实监管力量。另一方面，中央银行要根据有关金融法律法规，加强对农村金融市场的监管，以维护其良好的运作，并促使农村金融机构建立健全内控制度。　　(八)优化农村金融生态环境　　一是强化法制建设，夯实金融生态的制度基础。首先，尽快修订完善《破产法》《刑法》《担保法》《物权法》等法律法规，严肃追究恶意逃废债务的自然人和企业法定代表人的刑事责任。其次，在《商业银行法》的基础上，针对农村金融发展实际，尽快制定出台《农村合作金融法》等农村金融法律法规。最后，要大力推行依法行政，克服地方保护主义，大力支持司法公正，保障政府信用，杜绝不应有的行政干预。　　二是完善征信体系，优化金融生态的信用环境。首先，要综合运用法律、经济、宣传、舆论监督等手段，建立和完善社会信用的正向激励和逆向惩戒机制。其次，要广泛开展企业信用评级和信用乡镇、信用村、信用社区、信用户、信用企业建设，进一步营造重信用、讲诚信的社会风气。再次，要加快对工商、税务、公安、银行等部门的信用信息资源联网步伐，推进企业和个人信用信息基础数据库建设，实现社会信用信息资源共享。